In Großbritannien hat die Steuerbehörden vertreten die Auffassung, dass Offshore-Anlagen ein erhebliches Risiko des schweren Betrugs Gegenwart und bringen erhebliche Mittel zur Aufdeckung solcher Vereinbarungen und nimmt eine zunehmend robuster Ansatz zur bestehenden Meldepflichten. Wir skizzieren einige ihrer Methoden in diesem Artikel und obwohl Bezugsgröße ist die UK Dies ist ein Thema, das ebenso relevant für die anderen Länder, die auch anspruchsvolle Methoden zu erlassen und ordnen umfangreiche Ressourcen für den gleichen Zweck ist.
Undisclosed Offshore-Bankkonten
Die Offshore-Projekte Team Betrugsbekämpfung (OFPT) ist nach Informationen von Finanzberatern über ihre Kunden und die Bewegung des Fonds Offshore. Insbesondere fragt es Banken für Auskünfte in Bezug auf Kunden, für die sie Offshore-Fonds mit Dritten oder Verwahrkonten verschoben haben, dadurch umgeht der Kunden eigenen Konten.
Die OFPT ist auch schriftlich an die Steuerzahler denen es Grund zu der Annahme hat, haben Offshore-Banking-Konten, fragen, warum es keine Steuerpflicht in Bezug auf diese Konten. Das Halten derartiger Konten ist nicht selbst Beweise für Betrug, aber in Ermangelung einer sofortigen Antwort, eine förmliche Untersuchung geöffnet werden kann.
Offshore Debit-und Kreditkarten
Nach dem Vorbild des US Internal Revenue Service, das Finanzamt ist über ein Projekt für die Steuerzahler, die Kreditkarten-oder Debit-Karten, die von Offshore-Banken zu identifizieren, untersuchen den Einsatz dieser Karten im Vereinigten Königreich und Beschaffung von Informationen direkt aus dem Kreditkarten-Unternehmen .
Erneut Besitz einer Karte, wie diese ist keine Beweise für Betrug, aber es ist eine andere Art der Beschaffung zusätzlicher Informationen. Personen mit Wohnsitz in Großbritannien, aber nicht ihren Wohnsitz dort, müssen besonders wachsam sein und sicherstellen, dass die Nutzung, im Vereinigten Königreich, der ausgegebenen Karten Offshore nicht versehentlich bilden eine Überweisung für die Einkommen-oder Kapitalertragsteuer Zwecke.
Europäische Richtlinie über die Besteuerung Saving
Die Richtlinie verpflichtet die Zahlstellen (Banken etc.) für jede Zinserträgen zahlen sie an Privatpersonen mit Wohnsitz in einem vorgegebenen Gebiet zu berichten. Verordnete Gebieten sind die 25 EU-Mitgliedstaaten, Aruba, Britische Jungferninseln, Gibraltar, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Montserrat und die Niederländischen Antillen. Zahlstellen in diesen Gebieten zu machen ähnliche Berichte dadurch den Aufbau eines Netzes für den Austausch von Informationen.
Bestehende Berichterstattung
Diese werden unter die Lupe genommen. Ziel ist es, nicht gemeldeten Offshore-Strukturen zu identifizieren, wie sie finanziert wurden und wo ihre Einkünfte stammen, und zu überprüfen, ob der Steuerzahler haben es versäumt, Bericht und zahlen Steuern auf Einkommen oder Kapital-Distributionen.
Es ist eine Verpflichtung, irgendeine Person mit Wohnsitz im Vereinigten Königreich (außer einem Barrister), die im Laufe einer beruflichen oder gewerblichen Tätigkeit mit der Herstellung einer Siedlung wurde von einem britischen Wohnsitz Treugeber, wo die Treuhänder sind gebietsfremde betroffenen Einzelheiten zu den Einnahmen zu sichern. Der Bericht muss innerhalb von drei Monaten erfolgen. Wir verstehen, dass die Worte "mit den betroffenen" weit ausgelegt werden, um Personen gehören, durch den Fonds überwiesen werden, was Banken und Beratungsgesellschaften gehören.
Wir verstehen auch, dass die Einnahmen zu UK Muttergesellschaften geschrieben zu erkundigen, ob ihre Offshore-Tochtergesellschaften haben diese kehrt gemacht und eine Reihe von nicht-britischen Finanzinstitute haben Informationen, die zur Entdeckung von zuvor unbekannten Investmentfonds zur Verfügung gestellt.
Wenn die erzielten Einnahmen wurde bei der Beschaffung von Informationen von gebietsfremden Treuhänder erfolglos, wird es in der Regel unter Druck setzen, unter Androhung von Sanktionen, auf im Vereinigten Königreich ansässigen Treugeber und Begünstigte, obwohl diese Personen können nicht die Macht, Bereitstellung von Informationen zu zwingen müssen.
Andere Informationsquellen
Der Umsatz hat die Macht, Informationen von Dritten und natürlich auch aus der gezielten Steuerzahler erhalten.
Das Zentrum für Revenue Intelligence hält eine umfangreiche Datenbank, einschließlich der Registrierung von Flugzeugen, Yachten und Kraftfahrzeugen und auf Gold und Silber und Kfz-Bewertungen, Bank, Bausparkasse und Hypothekenzinsen und Immobilientransaktionen
Schließlich, oder vielleicht auch nicht, Informationen von Informanten gesammelt, Vereinbarungen über den Informationsaustausch, Doppelbesteuerungsabkommen und Überwachungsmaßnahmen.
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Ref: CO130606
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